L’importance des variables structurelles et comportementales dans la décision d’accord de crédit aux PME tunisiennes

Résumé

L’objectif de notre recherche est d’étudier la relation entre la décision d’accord de crédits bancaires et les variables structurelles et comportementales qui con cernent respectivement la PME tunisienne et son dirigeant. Au regard des variables structurelles, les tests menés montrent que la décision d’accord ou de refus du crédit dépend de l’âge et de la structure de propriété de l’entreprise. Au regard des variables comportementales et au-delà des documents comptables qui doivent être fournis, un bon niveau d’étude, une formation en comptabilité et/ou en gestion et une bonne expérience sont les principaux atouts que le dirigeant peut avancer pour orienter la décision du banquier vers un accord.

Mots-clés :

• Relation banque-PME,
• Crédit PME,
• Variables structurelles,
• Variables comportementales

Abstract

The objective of our research is to study the relationship between the decision of granting bank loans and the structural and behavioural variables, which concern Tunisian SMEs and their leader respectively. The tests carried out show that the decision of acceptance or refusal of the loan depends on the age and the ownership structure of the company. Outside the accounting books forwarded to bankers, the level of studies, the education in accounting and/or in management and the level of experience of the leader’s favour the granting of the loan.

Resumen

El objetivo de nuestra investigación es estudiar la relación entre la decisión de conceder los préstamos de banco y las variables estructurales y del comporta-miento, que se refieren respectivamente a las PyMEs tunecinas y a su dirigente. A nivel de variables estructurales, las pruebas realizadas muestran que la decisión de la aceptación o del rechazo del préstamo depende de la edad y de la estructura de la propiedad de la compañía. A nivel de variables del comportamiento, más allá de los documentos contables que deben ser entregados, un buen nivel de estudio, una formación contable y/o de gestión y una buena experiencia son las principales bazas que el dirigente puede aportar para que el banquero conceda el préstamo.

Zusammenfassung

Ziel der vorliegenden Forschung ist die Untersuchung der Beziehung zwischen Bankkreditzusage und den strukturellen Verhaltensvariablen von tunesischen kleinen und mittleren Unternehmen und deren Leiter. Auf der Ebene der strukturellen Komponenten zeigten die durchgeführten Untersuchungen auf, dass die Zusage resp. Verweigerung von Krediten vom Alter und den Eigentümerverhältnissen der KMU abhängt. Auf der Verhaltensebene und darüber hinaus bei den Buchhaltungs-unterlagen die zur Entscheidungsfindung mitgeliefert werden müssen, zeigt sich, dass eine Ausbildung zum Buchhalters und/oder Unternehmensführer sowie gute Erfahrungen die wichtigsten Elemente sind, um den Bankier zu einer positiven Antwort hinzusteuern.